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2015年最新课程

  2015年最新课程(一)

  房地产全程开发必须应对的50个涉税风险点及防范技巧

  【主讲人】:蔡 昌

  著名房地产税收筹划实战专家

  《房地产智库》编委会主任

  中央财经大学税务学院税务管理系主任

  中国社会科学院研究生院税务硕士生导师

  美国斯坦福大学(Stanford University)高级访问学者

  国际注册高级会计师(ICSPA)

  业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”

  北京大学、清华大学、浙江大学客座教授

  国内多家股份公司独立董事

  国内百余家知名房地产企业税务顾问

  【课程特色】:

  企业税务风险“一网打尽”,全部涉税疑难“尽收囊中”

  领航标杆房地产企业财税前沿,开创标新立异的风险智库

  课程深入解析房地产涉税风险,提供化解财税风险的实战方法

  第一部分 标杆房地产企业的税务风险及应对策略

  一、标杆房地产企业开发全程的税务风险

  1、为何存在税务风险

  2、税务风险的规避技巧

  二、标杆房地产企业的涉税风险应对策略

  1、制度与流程控制策略

  如何进行土地转移的税收筹划?

  酒店投资建设的规划

  2、合同签订策略

  建安成本的分拆:利用合同处理,投入清单。

  分体的工程项目

  3、涉税会计处理策略

  顶部穹窿的摊销处理

  第二部分 房地产企业必须面对的50个涉税风险点及防范技巧

  一、房地产企业设立阶段的风险控制技巧

  1、确定投资主体的纳税风险点

  2、设立外商投资房地产企业的纳税风险点

  3、房地产信托融资的纳税风险点

  4、设立房地产分支机构的纳税风险点

  5、土地作价投资的纳税风险点

  二、取得土地阶段的纳税风险点控制技巧

  6、转让土地计征契税的风险点

  7、受让土地缴纳土地使用税的纳税风险点

  8、改制重组免征契税的纳税风险点

  9、土地闲置费的纳税风险点

  10、取得政府土地返还款的纳税风险点

  11、拆迁补偿费的纳税风险点

  12、购买在建工程的纳税风险点

  13、股权收购土地的纳税风险点

  14、房地产合作开发的多种模式及纳税风险点

  15、房地产代建模式的纳税风险点

  三、项目开发阶段的纳税风险点控制技巧

  16、房地产开发成本项目归集的纳税风险点

  17、开发成本分配方法的纳税风险点

  18、代建工程核算的纳税风险点

  19、甲供材的纳税风险点

  20、自营工程的纳税风险点

  21、计税成本确定的纳税风险点

  22、不同售楼部的会计核算与纳税风险点

  23、支付境外劳务的纳税风险点

  24、开发企业获取发票的纳税风险点

  25、开发期间城镇土地使用税的纳税风险点

  26、房地产开发经营贴花的纳税风险点

  27、地下车库的纳税风险点

  28、地上停车位的纳税风险点

  四、项目公司经营管理阶段的纳税风险点控制技巧

  29、工资薪金核算的纳税风险点

  30、职工福利费的纳税风险点

  31、公务用车的纳税风险点

  32、员工报销通讯费的纳税风险点

  33、业务招待费扣除的纳税风险点

  34、广告费与业务宣传费的纳税风险点

  35、销售佣金扣除的纳税风险点

  36、借款利息扣除的纳税风险点

  37、财产损失的纳税风险点

  五、售房阶段的纳税风险点控制技巧

  38、收取业主诚意金的纳税风险点

  39、售房收入的纳税风险点

  40、合同面积与实测面积差异的税务处理与纳税风险点

  41、售后回购操作的纳税风险点

  42、售后回租操作的纳税风险点

  43、卖房奖车的纳税风险点

  44、向本单位职工低价出售房产的纳税风险点

  45、延期交房支付违约金的纳税风险点

  46、促销赠送礼品的纳税风险点

  47、未履行合同支付及收取违约金的纳税风险点

  六、清算阶段的纳税风险点控制技巧

  48、人防工程清算处理的纳税风险点

  49、项目清算的合法扣除票据的纳税风险点

  50、合作开发项目中清算主体确认的纳税风险点

  2015年最新课程(二)

  房地产企业三大清算及项目

  清盘技巧与税务疑难问题处理

  主讲人:蔡 昌 教授

  著名房地产税收筹划实战专家

  《房地产智库》编委会主任

  中央财经大学税务学院税务管理系主任

  中国社会科学院研究生院税务硕士生导师

  美国斯坦福大学(Stanford University)高级访问学者

  国际注册高级会计师(ICSPA)

  业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”

  北京大学、清华大学、浙江大学客座教授

  国内多家股份公司独立董事

  国内百余家知名房地产企业税务顾问

  [背景]:房地产项目开发周期明显,清盘后面临着重要的项目清算问题,同时也面临着严厉的税务监管。如何合理规划、科学清算,规避风险,成为每一房地产纳税人的关注焦点。

  《国家税务总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知》(国税发[2009]91号)要求税务机关加强审核不同类型房地产企业的增值额、增值率,分别清算土地增值税,企业如何把握和应对?

  《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号)对开发产品完工条件、收入处理、计税毛利率、视同销售、计税成本的核算、公共配套设施的扣除、未取得发票等给出统一规定,纳税人应如何正确解读、准确纳税?

  《企业所得税年度纳税申报表》要求房地产开发企业必须每年填报纳税信息,企业所得税法与企业会计准则、企业会计制度之间存在哪些差异?如何进行纳税调整?暂时性差异项目如何通过所得税会计方法进行核算?

  如何掌握项目公司的注销清算技巧与税务规划?公司清算与项目清算

  有何区别?公司清算基本程序如何?清算业务如何进行税务处理?风

  险如何规避?

  [收益]:

  本次讲座特邀请著名税收专家蔡昌教授担任主讲,侧重于实务操作,并通过大量案例进行贴近实务的准则分析与诠释,全面掌握所得税汇算会计方法纳税调整及土地增值税清算技巧和项目清算注销会计处理税务规划。

  [讲座提纲]:

  一、房地产项目所得税清算

  (一)房地产企业如何预缴企业所得税?

  1.预缴企业所得税的基本程序与方法

  2.未完工产品预售收入如何填列《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》?

  3.企业所得税的预缴策略与技巧?

  (二)房地产企业如何进行所得税年度汇算清缴?

  1.年度汇算清缴的基本程序与方法

  (1)收入、成本费用特殊项目的填列技巧?

  (2)纳税调整项目明细表的填列与调整?

  2.以前年度损益调整项目

  3.查增的应纳税所得额弥补以前年度亏损

  4.本年度及以前年度损失的认定与处理

  (三)房地产企业如何进行整个项目所得税清算?

  1.成本费用及累计历史税务问题的处理

  (1)以前期间费用差异的调整

  (2)无票费用的处理

  (3)预提费用的处理

  (4)成本的汇总、分配与结转

  2.收入的确认与调整

  (1)已经纳税的预售收入的处理?

  (2)哪些政府资金属于不征税收入?

  (3)视同销售收入如何处理?

  3.营业税金及附加的处理

  4.土地增值税的处理

  二、房地产项目土地增值税清算

  (一)土地增值税的基本政策

  1.国税发[2009]91号文件解读

  2.国税函【2010】220号深度解析

  3.土地增值税纳税义务

  4.土地增值税视同销售

  (二)土地增值税清算与企业所得税清算比较

  1.收入及扣除项目的细致比较

  2.土地增值税计算

  (三)土地增值税清算注意事项

  三、项目清盘注销及公司注销的规划安排

  (一)公司清算与项目清算有何区别?

  (二)项目清算如何进行税务处理,程序如何?

  (三)公司清算如何进行税务处理?

  (四)如何规避项目清盘及公司清算中的税务风险?

  2015年最新课程(三)

  前沿地产国内首家隆重推出最新专题——

  房地产企业新项目税务指引与全程税收筹划实战

  阳光财税首席专家帮助房地产企业进行:

  房地产企业土地增值税清算与规划;

  房地产企业财务战略规划与调整(多个项目公司如何进行虚拟集团运作?);

  房地产企业全程税务指引,做好纳税规划;

  房地产企业财务、税务检查与风险防范(账务审核、纳税申报与报表分析);

  税务指引犹如一盏明灯,指引着房地产项目的操盘全过程。税务指引领航房地产企业财税前沿,开

  创标新立异的筹划智库。课程深入解析房地产税收筹划策略与纳税实操技能,提供全程实战筹划方法与经典方案。

  【主讲专家】蔡 昌 教授,著名房地产税收筹划实战专家,中央财经大学税务管理系主任,国际注册高级会计师(ICSPA),第三种眼光看税收筹划的奇才,北京大学、清华大学客座教授,任国内多家股份公司独立董事,为国内多家知名房地产企业把脉税务。专著:《房地产企业税收筹划实战报告与涉税指南》、《最优纳税方案设计》、《资本运营》、《税务稽查零风险》等。

  【课程大纲】

  一、房地产企业税务指引

  1.一种深层次的战略重构与税务规划

  2.税务指引=纳税检查(定位风险) + 财务平衡(优化结构) + 税收筹划(节税方略)

  【案例分析】如何对一个新项目进行税务规划?

  3.何时需要税务指引?

  4.房地产业务流程及涉税问题分析

  5.【案例分析】:投资建设星级酒店的税务指引

  二、获取土地的税务指引与税收筹划

  1.获取土地、房产如何设计商业结构

  2.转让土地使用权的处理技巧     3.合作建房的税务指引

  4.购买在建项目的税务指引       5.土地对外投资的税务处理

  6.企业分立的税务操作技巧       7.整体收购项目公司

  三、建造环节的税务指引与税收筹划

  1.拆迁补偿费与拆迁还房的税务指引            2.旧城改造项目的税务指引与税收筹划

  3.“甲供材”的税务指引与税收筹划             4.“营改增”与建筑施工业税收负担

  5.代建模式的税务指引与税收筹划               6.BT与BOT项目税务指引与税收筹划

  四、会计核算与成本分拆的税务指引与税收筹划

  1.成本核算对象的确认与选择       2.开发间接费用的核算技巧

  3.涉税成本会计处理技巧(1)成本与费用、损失的处理技巧(2)顶部穹窿的摊销处理

  4.成本分拆的秘密 (商业地产、别墅与普通住宅的成本分摊策略)

  5.合同签订与成本分拆的税务指引              6.成本分摊方法选择

  五、房产预售与销售的税务指引与税收筹划

  1.销售订金与定金的税务处理      2.售楼部的税务秘密      3.样板间与装修费的处理

  4.销售赠品的税务指引   5.装修费用分签合同      6.面积误差率的处理

  7.待售产品自用或对外出租

  六、项目清算与自持物业经营的税务指引与税收筹划

  1.土地增值税清算税负控制技巧        2.企业所得税汇算清缴操作技巧

  3.地下车库的清算技巧                4.项目清算所需的合法票据

  5.合作开发项目的清算主体确认       6.自持物业的税务指引与税收筹划

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